Регулируется статьями123.20.1 - 123.20.8 ГК РФ.

Бывают ситуации, когда имущество у человека есть, и желание позаботиться о близком с психическими нарушениями тоже есть, есть даже круг лиц, которые, по мнению наследодателя, могут понять и обеспечить нужды особого человека. Но как именно должно быть потрачено имущество, в каких направлениях, и как именно будет развиваться ситуация после смерти собственника имущества, не очень ясно.

На этот случай в законодательстве предусмотрено понятие  Наследственный фонд (ст. 123.20.1 - 123.20.8 ГК РФ). Эта конструкция во многом дублирует понятие траст, которое существует во многих западных правопорядках, но с нашими российскими особенностями.

Наследственный фонд – это учрежденная после смерти гражданина унитарная некоммерческая организация, осуществляющая управление унаследованным от этого гражданина имуществом в соответствии с утвержденными им условиями управления. Интересен тем, кто обладает имуществом, за счет которого можно учредить  такую организацию  и содержать ее.

На практике, наследодатель составляет специальное завещание, в котором предусматривает создание наследственного фонда. Наследственный фонд – это организация, отдельное юридическое лицо со своим названием, уставом, печатью и т.д. Наследодатель учреждает наследственный фонд, определяет круг доверенных лиц, которые будут управлять им. Это могут быть несколько человек, на которых он рассчитывает и указывает в этом же завещании. Наследодатель определяет имущество, которое будет передано наследственному фонду. Также он указывает выгодоприобретателя этого наследственного фонда, в роли которого выступает человек с психическими нарушениями. То есть, наследодатель создает наследственный фонд, задачей которого будет решение вопросов и обеспечение потребностей выгодоприобретателя этого наследственного фонда.

Соответственно, если после его смерти открывается завещание, в котором содержится указание о создании наследственного фонда, нотариус, который ведет наследственное дело, создает этот фонд и передает ему то имущество, которое определил наследодатель. При этом в завещании, которое предусматривает создание наследственного фонда, должны, кроме самого решения об учреждении фонда, иметься и устав, и условия управления. Устав фонда – это документ достаточно стандартный. Интересны условия управления фондом, которые наследодатель вправе определить по своему усмотрению.

Условия управления наследственным фондом могут включать в себя положения о передаче выгодоприобретателям личного фонда или отдельным категориям лиц всего имущества наследственного фонда или его части, в том числе при наступлении обстоятельств, о которых неизвестно, наступят они или нет.

Что  предусматривает наследственный фонд

• вид и размер имущества, которое передается выгодоприобретателю, в том числе право пользования имуществом, право на оплату работ и услуг, оказываемых третьими лицами выгодоприобретателю. Например, услуги сиделки, сопровождающего, психологическую помощь, и все другие необходимые услуги.
• можно поручить фонду найти поставщиков услуг, которые соответствуют нуждам выгодоприобретателя;
• срок или периодичность передачи имущества. Например, услуги должны оплачиваться ежемесячно. Более сложная схема. Например, фонд может выдавать человеку с психическими нарушениями или его опекуну определенную сумму для оплаты услуг ежемесячно или ежегодно, в зависимости от условий фонда.
• обстоятельства, при наступлении которых осуществляется такая передача.
  • Например, человек с психическими нарушениями вступит в брак, создаст семью. В этом случае объем выплат или имущества, которое ему передается, может быть увеличен или, наоборот, уменьшен.
  • Или же, если человек остается дееспособным, то денежные средства перечисляются ему. А если он будет признан недееспособным, то денежные средства должны перечисляться его опекуну.
  • Если человек с психическими нарушениями проживает дома, ему предоставляется в пользование недвижимость и делаются какие-то выплаты. Если человек будет проживать в стационарной организации, то вместо предоставления квартиры в пользование должны предоставляться денежные средства для оплаты услуг этого интерната, а квартиру можно использовать иначе, например, сдавать в аренду.
• вознаграждение членам органа управления фондом.

Все имущество является имуществом фонда, а не человека с психическими нарушениями, значит оно защищено от каких-то решений, согласований или требований со стороны органов опеки, так же оно защищено и от третьих лиц, которые не смогут воспользоваться особенностями выгодоприобретателя, потому что фондом управляет не выгодоприобретатель, а назначенное наследодателем лицо.

Можно предусмотреть как персональный перечень лиц, которым наследодатель поручает управление фондом, так и порядок формирования органов управления.

На будущее можно предусмотреть, что состав руководящих органов фонда может изменяться. Такая схема дает хорошие возможности, потому что можно быть уверенными, что передаем человека с психическими нарушениями под заботу целой группе лиц, которым мы доверяем, причем есть абсолютная уверенность, что никто им не помешает.

Законодательством предусмотрено, что наследник, имеющий право на обязательную долю и являющийся выгодоприобретателем наследственного фонда, утрачивает право на обязательную долю. Можно вообще ничего ему не завещать, а предусмотреть, что он будет получать право пользования имуществом фонда, а также право на оплату необходимых ему услуг со стороны фонда. При этом сам он остается без имущества, а значит нет риска, что он его утратит от своей собственной слабости или под влиянием третьих лиц.

Наследственный фонд вправе заниматься предпринимательской деятельностью, соответствующей целям, определенным уставом фонда и необходимой для достижения этих целей. Ему дано имущество, это имущество может приумножаться.

Что будет, если выгодоприобретатель, ради которого создан фонд, уйдет из жизни

• Можно предусмотреть, что фонд будет заботиться о каких-то других инвалидах. которые определяются в соответствии с условиями управления фондом, в частности, они могут быть определены путем подназначения. Все это в случае, если оставшееся имущество может еще послужить.
• Можно предусмотреть, что имущество фонда будет передано другим законным наследникам, которые временно были отстранены от этого имущества, пока оно служило нуждам особого человека.
• Можно предусмотреть, что все имущество фонда будет передано какой-то некоммерческой организации, которой мы доверяем.

Могут ли супруги создать наследственный фонд

В законе нет прямого ответа на этот вопрос. Но можно сделать вывод, что в совместном завещании супругов они также могут принять решение о создании наследственного фонда, но при условии, что они передают в него только общее имущество супругов.

Могут ли несколько человек создать один общий наследственный фонд

Несколько членов семьи, не супруги,  хотят позаботиться об одном члене своей семьи, о человеке с психическими нарушениями и создать общий наследственный фонд. Такой возможности в законодательстве нет. Каждый может создать свой собственный наследственный фонд. Несколько наследственных фондов могут иметь выгодоприобретателем одного человека. То есть, например, папа создаст один наследственный фонд в интересах сына, потом дядя создаст наследственный фонд в интересах племянника, потом тетя создаст наследственный фонд в интересах племянника. Но это будут разные наследственные фонды, а не один общий наследственный фонд.

Иногда группа родителей детей с психическими нарушениями объединяется для того, чтобы совместно создать будущее для своих детей. Они, например, покупают вскладчину квартиру, поселяют туда несколько детей с психическими нарушениями и предпринимают усилия, чтобы заботиться о них. Могут ли они вместе создать общий наследственный фонд, из которого будут осуществляться выплаты или иным образом передаваться имущество всем их детям? Нет. Такой возможности нет.

Может ли наследственный фонд привлекать пожертвования и гранты?   Нет.

Создание организации, юридического лица и поддержание его деятельности потребует расходов. Юридическое лицо в любом случае обязано вести бухгалтерский учет, сдавать налоговую отчетность, соблюдать административные правила. Поэтому семья должна располагать значительным имуществом, которое целесообразно использовать в интересах особого человека таким сложным и нетривиальным образом.

Завещание, которое предусматривает создание наследственного фонда, не исключает возможности включения в его состав душеприказчика или исполнителя завещания. То есть, можно учредить наследственный фонд, определить его обязанности по отношению к выгодоприобретателю, и наделить душеприказчика полномочиями требовать от наследственного фонда исполнения этих обязанностей, если мы считаем, что человек с психическими нарушениями по складу характера, личным качествам, не сможет или не захочет добиваться от фонда этих выплат должным образом.

Плюсы 

• Фонд как организация подлежит контролю со стороны государственных органов и своего руководства (лиц, назначенных наследодателем), что обеспечивает высокую защиту от злоупотреблений и нецелевого расходования имущества.
• Имущество фонда не может пострадать от непродуманных или оплошных действий самого особого человека.
• Наследодатель может очень гибким образом прописать условия управления фондом и имуществом, что позволяет учесть любую сложную семейную или имущественную ситуацию.
• После смерти выгодоприобретателя (самого особого человека) имущество может быть передано тому лицу или лицам, которых определит наследодатель.

Минусы 

• В силу новизны этого института могут возникнуть сложности с применением его на практике.
• Необходимо согласие лиц, назначенных наследодателем, на участие в деятельности фонда и управление им.
• Фонд может пополняться только из одного источника (имущества наследодателя), таким образом, невозможно предусмотреть участия в формировании имущества фонда нескольких лиц (например, нескольких родственников, обоих родителей и т.п.).
• Ведение дел фонда (налоговый и бухгалтерский учет, вознаграждение его управляющим и сотрудникам) потребует довольно существенных накладных расходов, на которые уйдет часть наследственного имущества.